Comment puis-je déterminer si ma pension hors de l’État est imposable en Californie ?

Votre pension de retraite versée hors de l'État est imposable en Californie si vous êtes résident californien au moment où vous la recevez. L'État où vous avez perçu la pension ne détermine pas son imposabilité en Californie. Voici comment déterminer si votre pension est imposable : Étape 1 : Déterminer votre statut de résident californien Vous devez d'abord établir votre statut de résident fiscal pour l'année en question. Selon la loi californienne, vous êtes résident si vous êtes dans l'État pour toute raison autre qu'un motif temporaire ou transitoire. Le Franchise Tax Board (FTB) examinera où se trouve votre résidence principale, où votre permis de conduire a été délivré, où vous êtes inscrit sur les listes électorales et où se trouvent vos relations personnelles et financières les plus proches. Étape 2 : Rassembler vos documents de pension Rassemblez tous les documents de pension pertinents, en particulier votre formulaire fédéral 1099-R pour l'année d'imposition. Ce formulaire indique le montant total des revenus de pension que vous avez perçus. Notez les dates de réception des paiements, car cela est important si vous avez déménagé au cours de l'année. Étape 3 : Appliquer la règle de résidence à votre pension Comparez votre statut de résident aux dates de réception des paiements de pension. Si vous avez résidé en Californie toute l'année, tous les versements de pension que vous avez perçus cette année-là sont imposables en Californie, quelle que soit leur source. Si vous avez résidé une partie de l'année, seuls les versements de pension perçus pendant votre séjour en Californie sont imposables. Étape 4 : Déclarez le revenu imposable sur votre déclaration de revenus californienne. Déclarez la partie imposable de votre pension sur votre déclaration de revenus californienne. Vous utiliserez le formulaire 540 si vous résidez toute l'année ou le formulaire 540NR si vous résidez une partie de l'année. Ces formulaires et instructions sont disponibles sur le site web du FTB. La date limite de dépôt est généralement le 15 avril. Informations et nuances importantes : La loi fédérale (4 USC § 114) interdit à l'État où vous avez perçu votre pension de vous imposer après votre départ. Cependant, cette même loi autorise explicitement votre nouvel État de résidence, la Californie, à imposer ce revenu. La Californie impose tous les revenus de ses résidents, quelle que soit leur source. Avertissements et limitations : La résidence est le facteur le plus important et peut être une décision juridique complexe, surtout si vous conservez des liens avec un autre État. Le FTB vérifie fréquemment le statut de résidence. Une déclaration de revenus incorrecte peut entraîner des pénalités et des intérêts importants. Ces informations sont d'ordre général et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, notamment celles impliquant une résidence partielle ou des actifs importants dans plusieurs États, consultez un avocat fiscaliste ou un expert-comptable californien qualifié.