Как определить, облагается ли налогом в Калифорнии моя пенсия, полученная за пределами штата?

Ваша пенсия, полученная за пределами штата, облагается налогом в Калифорнии, если на момент получения выплат вы являетесь резидентом Калифорнии. Штат, в котором вы заработали пенсию, не определяет ее налогооблагаемость в Калифорнии. Вот как определить, облагается ли ваша пенсия налогом: Шаг 1: Определите свой статус резидента Калифорнии Сначала вы должны установить свой статус резидента для целей налогообложения за соответствующий год. Согласно законодательству Калифорнии, вы являетесь резидентом, если находитесь в штате по любой причине, кроме временной или транзитной цели. Налоговое управление по франшизам (FTB) рассмотрит, где находится ваш основной дом, где выданы ваши водительские права, где вы зарегистрированы для голосования и где находятся ваши ближайшие личные и финансовые связи. Шаг 2: Соберите документы о вашем пенсионном доходе Соберите все соответствующие документы о пенсионном доходе, в частности, вашу федеральную форму 1099-R за налоговый год. В этой форме указана общая сумма полученного вами пенсионного дохода. Запишите даты получения вами выплат, так как это важно, если вы переехали в течение года. Шаг 3: Примените правило резидентства к вашей пенсии Сравните ваш статус резидентства с датами получения вами пенсионных выплат. Если вы были резидентом Калифорнии в течение полного года, все пенсионные выплаты, которые вы получили в этом году, облагаются налогом в Калифорнии, независимо от их источника. Если вы были резидентом неполный год, облагаются налогом только пенсионные выплаты, которые вы получили, проживая в Калифорнии. Шаг 4: Укажите налогооблагаемый доход в вашей калифорнийской декларации Укажите облагаемую налогом часть вашей пенсии в вашей калифорнийской налоговой декларации. Вы будете использовать форму 540, если вы являетесь резидентом полный год, или форму 540NR для резидента неполный год. Эти формы и инструкции доступны на веб-сайте FTB. Крайний срок подачи заявок обычно составляет 15 апреля. Важные детали и нюансы: Федеральный закон (4 USC § 114) запрещает штату, где вы получили свою пенсию, облагать вас налогом после вашего переезда. Однако этот же закон прямо разрешает вашему новому штату проживания — Калифорнии — облагать налогом этот доход. Калифорния облагает налогом все доходы своих резидентов, независимо от источника. Предупреждения и ограничения: Резидентство является наиболее важным фактором и может представлять сложность для юридического определения, особенно если вы поддерживаете связи с другим штатом. FTB часто проверяет статус резидентства. Неправильное указание дохода может привести к значительным штрафам и процентам. Это общая информация, которая не является юридической консультацией. В сложных ситуациях, особенно связанных с резидентством в течение неполного года или значительными активами в нескольких штатах, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым юристом Калифорнии или сертифицированным бухгалтером (CPA).