Quelles sont les règles spécifiques pour déduire les contributions caritatives sur une déclaration de revenus de l'État de Californie ?

La Californie autorise généralement la déduction des dons de bienfaisance si vous détaillez vos dons, mais les règles de calcul et les limites diffèrent légèrement de la loi fédérale. Pour déduire ces dons, vous devez suivre des procédures de documentation et de déclaration spécifiques liées à votre déclaration fédérale. Voici comment déduire correctement les dons de bienfaisance en Californie : Étape 1 : Détaillez vos déductions. Vous ne pouvez déduire les dons de bienfaisance que si vous choisissez de détailler les déductions sur votre déclaration de revenus californienne, le formulaire 540. Vous les déclarerez sur l'annexe CA (540) de Californie, « Ajustements californiens ». Si vous optez pour la déduction standard, vous ne pouvez déduire aucun don de bienfaisance. Étape 2 : Confirmez que l'organisme de bienfaisance est un organisme admissible. Votre don doit être fait à un « organisme de bienfaisance admissible ». Il s'agit généralement des mêmes organismes qui sont admissibles à une déduction fédérale, comme les entités 501(c)(3) comme les églises, les hôpitaux et les établissements d'enseignement. Vous pouvez vérifier le statut d'un organisme à l'aide de l'outil « Recherche d'organismes exonérés d'impôt » de l'IRS sur son site web. Étape 3 : Tenez des registres méticuleux Pour toute contribution en espèces, vous devez avoir un relevé bancaire ou un reçu écrit de l'organisme de bienfaisance. Pour toute contribution unique de 250 $ ou plus (en espèces ou non), vous devez obtenir une reconnaissance écrite contemporaine de l'organisme avant de produire votre déclaration. Ce reçu doit indiquer le montant en espèces ou décrire le bien non monétaire et indiquer si vous avez reçu des biens ou des services en retour. Étape 4 : Calculez votre limite de déduction La Californie limite votre déduction caritative à un pourcentage de votre revenu brut ajusté (AGI) fédéral, et non à votre AGI californien. La limite principale est de 50 % de votre AGI fédéral pour les contributions en espèces à la plupart des organismes de bienfaisance publics. Des limites inférieures de 30 % ou 20 % s'appliquent aux dons de biens appréciés ou aux contributions à certaines fondations privées. Tout montant que vous ne pouvez pas déduire dans l'année en cours peut généralement être reporté sur un maximum de cinq ans. Informations et nuances importantes : Commencez par calculer vos déductions détaillées sur l'annexe A fédérale. Ce total est ensuite transféré sur l'annexe CA (540) de Californie, où vous effectuez les ajustements spécifiques à la loi californienne. Contrairement à la loi fédérale de ces dernières années, la Californie n'autorise pas et n'a jamais autorisé de déduction pour dons de bienfaisance pour les personnes qui ne détaillent pas leurs dons. Avertissements et limitations : Vous ne pouvez pas déduire la valeur de votre temps ou de vos services personnels. Si vous recevez un avantage en échange de votre contribution (par exemple, un billet pour un dîner de collecte de fonds), vous ne pouvez déduire que le montant de votre contribution qui dépasse la valeur de l'avantage reçu. Pour les dons autres qu'en espèces supérieurs à 5 000 $, une évaluation officielle sera probablement nécessaire. Ces informations sont générales et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, telles que les dons importants ou autres qu'en espèces, consultez un avocat ou un fiscaliste californien qualifié.