Welche konkreten Regeln gelten für den Abzug wohltätiger Spenden bei der Steuererklärung des Staates Kalifornien?

In Kalifornien können Sie Spenden grundsätzlich absetzen, wenn Sie diese einzeln aufführen. Die Berechnungsregeln und -grenzen weichen jedoch leicht vom Bundesgesetz ab. Um diese Spenden absetzen zu können, müssen Sie bestimmte Dokumentations- und Meldeverfahren einhalten, die mit Ihrer Steuererklärung verbunden sind. So setzen Sie Spenden in Kalifornien richtig ab: Schritt 1: Abzüge einzeln aufführen Sie können Spenden nur absetzen, wenn Sie diese in Ihrer kalifornischen Steuererklärung (Formular 540) einzeln aufführen. Diese melden Sie im kalifornischen Schedule CA (540), „California Adjustments“. Wenn Sie den Standardabzug wählen, können Sie keine Spenden absetzen. Schritt 2: Bestätigen Sie, dass die Wohltätigkeitsorganisation eine qualifizierte Organisation ist. Ihre Spende muss an eine „qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation“ gehen. Dies sind in der Regel dieselben Organisationen, die für einen Bundesabzug qualifiziert sind, wie z. B. 501(c)(3)-Einrichtungen wie Kirchen, Krankenhäuser und Bildungseinrichtungen. Sie können den Status einer Organisation mit dem Tool „Tax Exempt Organization Search“ des IRS auf dessen Website überprüfen. Schritt 3: Führen Sie sorgfältig Buch. Für jede Bargeldspende müssen Sie einen Bankbeleg oder eine schriftliche Quittung der Wohltätigkeitsorganisation haben. Für jede Einzelspende von 250 USD oder mehr (bar oder nicht in bar) müssen Sie gleichzeitig eine schriftliche Bestätigung von der Organisation einholen, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Diese Quittung muss den Bargeldbetrag ausweisen oder den Sachwert beschreiben und angeben, ob Sie im Gegenzug Waren oder Dienstleistungen erhalten haben. Schritt 4: Berechnen Sie Ihre Abzugsgrenze. Kalifornien begrenzt Ihren wohltätigen Abzug auf einen Prozentsatz Ihres bundesweiten bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), nicht Ihres kalifornischen AGI. Die primäre Grenze liegt bei 50 % Ihres bundesweiten AGI für Bargeldspenden an die meisten öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen. Niedrigere Grenzen von 30 % oder 20 % gelten für Spenden von im Wert gestiegenem Eigentum oder Beiträge an bestimmte private Stiftungen. Jeder Betrag, den Sie im laufenden Jahr nicht abziehen können, kann in der Regel bis zu fünf Jahre lang übertragen werden. Wichtige Details und Nuancen: Sie beginnen mit der Berechnung Ihrer Einzelabzüge im Bundesformular Schedule A. Diese Summe wird dann in California Schedule CA (540) übertragen, wo Sie Anpassungen speziell für das kalifornische Recht vornehmen. Anders als das Bundesrecht der letzten Jahre erlaubte und erlaubte Kalifornien nie einen Spendenabzug für nicht einzeln aufgeführte Posten. Warnhinweise und Einschränkungen: Sie können den Wert Ihrer persönlichen Zeit oder Dienste nicht abziehen. Wenn Sie für Ihre Spende einen Vorteil erhalten (z. B. eine Eintrittskarte für ein Benefizdinner), können Sie nur den Betrag Ihrer Spende abziehen, der den Wert des erhaltenen Vorteils übersteigt. Bei Sachspenden über 5.000 USD benötigen Sie wahrscheinlich eine formelle Schätzung. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Situationen, wie großen oder Sachspenden, wenden Sie sich an einen qualifizierten Rechtsanwalt oder Steuerberater in Kalifornien.