Wie reiche ich eine Einkommensteuererklärung für den Staat Kalifornien für ein verstorbenes Familienmitglied ein?

Um eine endgültige Steuererklärung in Kalifornien für eine verstorbene Person einzureichen, muss der gerichtlich bestellte Vertreter des Nachlasses oder der überlebende Ehepartner ein Standardformular 540 für das Todesjahr einreichen, aus dem hervorgeht, dass der Steuerzahler verstorben ist. So reichen Sie die endgültige Steuererklärung eines Verstorbenen ein: Schritt 1: Bestimmen Sie, wer die Steuererklärung einreichen muss. Der gerichtlich bestellte Testamentsvollstrecker oder Nachlassverwalter ist für die Einreichung verantwortlich. Wenn niemand bestellt wurde, kann ein überlebender Ehepartner oder eine andere Person, die für das Eigentum des Verstorbenen verantwortlich ist, die Erklärung einreichen. Schritt 2: Sammeln Sie alle erforderlichen Dokumente. Sie benötigen die Sozialversicherungsnummer der verstorbenen Person, eine Kopie der Sterbeurkunde und alle Einkommensnachweise vom 1. Januar bis zum Todesdatum. Dazu gehören W-2- und 1099-Formulare sowie Nachweise über sonstige Einkünfte oder abzugsfähige Ausgaben. Schritt 3: Füllen Sie die endgültige Steuererklärung aus. Verwenden Sie die Einkommensteuererklärung für Einwohner Kaliforniens (Formular 540). Schreiben Sie oben auf das Formular deutlich „VERSTORBEN“, den Namen des Erblassers und das Todesdatum. Die Steuererklärung sollte nur Einkünfte und Abzüge für den Zeitraum angeben, in dem die Person während des Steuerjahres gelebt hat. Schritt 4: Unterschreiben und Einreichen der Steuererklärung Der vom Gericht bestellte Vertreter muss die Steuererklärung unterschreiben und neben seine Unterschrift „Einreichung als Vertreter“ schreiben. Fügen Sie eine Kopie der Sterbeurkunde bei. Die Steuererklärung ist bis zum 15. April des Jahres nach dem Tod der Person fällig. Schicken Sie sie an die in den Anweisungen zu Formular 540 angegebene Adresse. Schritt 5: Beantragen Sie eine Rückerstattung oder zahlen Sie fällige Steuern. Wenn eine Rückerstattung fällig ist, müssen Sie das Formular FTB 3545 (elektronische Einreichung und direkte Einzahlung für den Erblasser) einreichen oder eine Kopie des Gerichtsdokuments beifügen, das Ihre Bestellung bestätigt (z. B. Testamentsvollstreckerzeugnis), um die Rückerstattung zu beantragen. Eventuell geschuldete Steuern müssen aus dem Nachlassvermögen bezahlt werden. Wichtige Hinweise: Erzielt der Nachlass nach dem Todestag Einkünfte (z. B. aus Kapitalanlagen), müssen Sie möglicherweise zusätzlich eine separate kalifornische Treuhänder-Einkommensteuererklärung (Formular 541) einreichen. Gemäß Abschnitt 19513 des California Revenue and Taxation Code muss der Treuhänder zudem das Franchise Tax Board (FTB) über sein Treuhandverhältnis informieren. Hinweis: Dieses Verfahren bezieht sich ausschließlich auf die kalifornischen Staatssteuern und deckt nicht die Bundessteuerpflicht ab. Die Komplexität steigt bei großen oder komplexen Nachlässen erheblich. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Fällen wenden Sie sich an einen qualifizierten kalifornischen Rechtsanwalt oder einen Wirtschaftsprüfer.