Wie läuft die Änderung einer zuvor eingereichten kalifornischen Steuererklärung mit Formular 540X genau ab?

Um eine zuvor eingereichte kalifornische Steuererklärung zu ändern, müssen Sie das Formular 540X (Amended Individual Income Tax Return) ausfüllen und zusammen mit den entsprechenden Belegen an das Franchise Tax Board (FTB) schicken. So gehen Sie genau vor: Schritt 1: Überprüfen Sie die Einreichungsfrist. Sie müssen das Formular 540X innerhalb der Verjährungsfrist einreichen. Normalerweise ist dies innerhalb von vier Jahren ab dem Datum der Einreichung der ursprünglichen Erklärung oder dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum (je nachdem, welches später eintritt) oder innerhalb eines Jahres ab dem Datum, an dem Sie die Steuer bezahlt haben. Wenn Sie diese Frist versäumen, können Sie keine Rückerstattung beantragen. Schritt 2: Sammeln Sie Ihre Dokumente. Legen Sie eine Kopie Ihrer ursprünglichen kalifornischen Steuererklärung (Formular 540, 540A oder 540 2EZ) für das Jahr zusammen, das Sie ändern möchten. Sie benötigen außerdem alle neuen oder korrigierten Dokumente, die Ihre Änderungen belegen, wie etwa korrigierte W-2-, 1099- oder Bundesformulare. Sie können ein Exemplar des Formulars 540X von der FTB-Website (ftb.ca.gov) herunterladen. Schritt 3: Formular 540X ausfüllen Auf dem Formular 540X tragen Sie die Beträge Ihrer ursprünglichen Steuererklärung in Spalte A und die korrigierten Beträge in Spalte C ein. Spalte B zeigt die Differenz. In Teil III des Formulars müssen Sie für jede vorgenommene Änderung eine detaillierte Erklärung angeben. Seien Sie genau und klar. Schritt 4: Belege und Zahlung beifügen Fügen Sie Kopien aller Anlagen Ihrer ursprünglichen Steuererklärung bei, die Sie ändern. Fügen Sie außerdem alle neuen Formulare oder Unterlagen bei, die Ihre Änderung belegen. Wenn Sie die Änderung aufgrund einer Änderung Ihrer Bundessteuererklärung vornehmen, müssen Sie eine Kopie Ihres Bundesformulars 1040X beifügen. Wenn Ihre Änderung zu einer zusätzlichen Steuerschuld führt, legen Sie einen Scheck oder eine Zahlungsanweisung über den vollen Betrag bei, um Strafen und Zinsen zu vermeiden. Schritt 5: Senden Sie die geänderte Steuererklärung per Post Sie können das Formular 540X nicht elektronisch einreichen; es muss per Post gesendet werden. Senden Sie das unterschriebene Formular 540X und alle Anlagen per Post an die entsprechende Adresse, die in den Anweisungen zum Formular 540X aufgeführt ist. Wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, senden Sie diese an: Franchise Tax Board, PO Box 942840, Sacramento, CA 94240-0002. Wichtige Details: Wenn Sie zusätzliche Steuern schulden, zahlen Sie diese sofort mit Ihrer geänderten Steuererklärung, um Zinsen und Strafen zu minimieren. Wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, schickt Ihnen das FTB nach der Bearbeitung Ihrer Steuererklärung einen Scheck. Dies kann mehrere Monate dauern. Ändert die IRS Ihre Bundessteuererklärung, müssen Sie innerhalb von sechs Monaten nach der endgültigen Bundesfeststellung eine geänderte kalifornische Steuererklärung einreichen. Warnhinweise und Einschränkungen: Es gelten strenge Verjährungsfristen. Reichen Sie diese ein, sobald Sie einen Fehler entdecken. Bewahren Sie eine vollständige Kopie Ihrer geänderten Steuererklärung und aller Belege für Ihre Unterlagen auf. Reichen Sie keine zweite Originalsteuererklärung ein. Sie müssen das Formular 540X verwenden. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Fällen, z. B. wenn es um mehrere Jahre oder erhebliche Beträge geht, sollten Sie einen qualifizierten Steueranwalt oder CPA in Kalifornien konsultieren.