Comment déclarer les revenus d’un héritage ou d’une fiducie sur ma déclaration de revenus californienne ?

La Californie n'a pas d'impôt sur les successions ; vous ne devez donc pas déclarer la valeur des biens hérités comme un revenu. Vous êtes toutefois tenu de déclarer tout revenu imposable que vous recevez d'une fiducie ou tout revenu généré par vos biens hérités après leur réception. Voici comment déclarer ce revenu : Étape 1 : Obtenir votre document fiscal. Le fiduciaire de la fiducie ou l'exécuteur testamentaire est tenu de vous fournir un formulaire californien Schedule K-1 (formulaire 541). Ce formulaire détaille votre part spécifique des revenus, déductions et crédits de cette fiducie ou de cette succession pour l'année d'imposition. Vous devriez recevoir ce document avant la mi-mars pour l'année d'imposition précédente. Étape 2 : Identifiez vos revenus sur le formulaire K-1. Examinez attentivement le formulaire K-1. Il détaillera la nature des revenus que vous avez perçus (par exemple, intérêts, dividendes, gains en capital). Vous avez besoin de ces informations pour les déclarer correctement dans votre déclaration de revenus personnelle. Étape 3 : Transférer les informations vers l’annexe CA (540). Vous déclarerez le revenu total de votre formulaire K-1 californien sur l’annexe CA (540), « Ajustements californiens ». Le revenu est généralement déclaré dans la partie I, section B, ligne 8f, sous la colonne « Succession et fiducie ». Les instructions de l’annexe K-1 fournissent des indications spécifiques sur l’endroit où déclarer chaque type de revenu. Étape 4 : Produire votre déclaration de revenus californienne. Joignez l’annexe CA (540) dûment remplie à votre déclaration de revenus californienne principale (formulaire 540). Vous devez déposer votre déclaration auprès du California Franchise Tax Board (FTB) avant la date limite annuelle du 15 avril, sauf si vous demandez une prolongation. Informations et nuances importantes : Les distributions de capital (les actifs initiaux détenus par la fiducie ou la succession) ne sont généralement pas imposables pour vous en tant que bénéficiaire. L’annexe K-1 indique spécifiquement votre part du revenu imposable, et non les distributions de capital. Pour les actifs hérités que vous détenez directement, comme des actions ou un compte bancaire, vous devez déclarer tout revenu qu’ils génèrent (dividendes, intérêts) sur les lignes appropriées de votre déclaration. Avertissements et limitations : Vous recevrez probablement un formulaire K-1 fédéral distinct (formulaire 1041) pour votre déclaration de revenus fédérale. Veillez à utiliser les informations du formulaire K-1 californien (formulaire 541) pour votre déclaration californienne, car les montants peuvent différer. Si vous ne recevez pas le formulaire K-1 du fiduciaire ou de l'exécuteur testamentaire dans les délais, vous devez le demander. Ces informations sont générales et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, notamment celles impliquant la vente de biens hérités ou des clauses de fiducie ambiguës, consultez un avocat ou un fiscaliste californien qualifié.