Wie gebe ich Einkünfte aus einer Erbschaft oder einem Trust in meiner kalifornischen Steuererklärung an?

In Kalifornien gibt es keine Erbschafts- oder Nachlasssteuer, deshalb geben Sie den Wert des geerbten Vermögens selbst nicht als Einkommen an. Sie müssen jedoch alle steuerpflichtigen Einkünfte angeben, die Sie aus einem Trust erhalten oder die Ihr geerbtes Vermögen nach dessen Erhalt generiert. So geben Sie diese Einkünfte an: Schritt 1: Besorgen Sie sich Ihre Steuerunterlagen. Der Treuhänder des Trusts oder der Testamentsvollstrecker muss Ihnen ein kalifornisches Schedule K-1 (Formular 541) aushändigen. Dieses Formular führt Ihren genauen Anteil an den Einkünften, Abzügen und Gutschriften aus diesem Trust oder Nachlass für das Steuerjahr auf. Sie sollten dieses Dokument für das vorherige Steuerjahr bis Mitte März erhalten. Schritt 2: Identifizieren Sie Ihr Einkommen auf dem Schedule K-1. Sehen Sie sich das Schedule K-1 sorgfältig an. Darin wird die Art der Einkünfte aufgeschlüsselt, die Sie erhalten haben (z. B. Zinsen, Dividenden, Kapitalerträge). Sie benötigen diese Informationen, um sie ordnungsgemäß in Ihrer persönlichen Steuererklärung anzugeben. Schritt 3: Übertragen Sie die Informationen in Schedule CA (540). Sie geben das Gesamteinkommen aus Ihrem kalifornischen K-1 in Schedule CA (540), „California Adjustments“, an. Das Einkommen wird normalerweise in Teil I, Abschnitt B, Zeile 8f, in der Spalte „Estate and trust“ angegeben. Die Anweisungen für Schedule K-1 enthalten genaue Angaben dazu, wo die einzelnen Einkommensarten angegeben werden müssen. Schritt 4: Reichen Sie Ihre kalifornische Steuererklärung ein. Fügen Sie den ausgefüllten Schedule CA (540) Ihrer kalifornischen Hauptsteuererklärung (Formular 540) bei. Sie müssen Ihre Erklärung beim California Franchise Tax Board (FTB) bis zum jährlichen Steuertermin am 15. April einreichen, sofern Sie keine Fristverlängerung beantragen. Wichtige Details und Nuancen: Ausschüttungen des Kapitals (die ursprünglichen Vermögenswerte des Trusts oder Nachlasses) sind für Sie als Begünstigten grundsätzlich nicht steuerpflichtig. Schedule K-1 gibt ausdrücklich Ihren Anteil am zu versteuernden Einkommen an, nicht die Kapitalausschüttungen. Für geerbte Vermögenswerte, die Sie direkt halten, wie Aktien oder ein Bankkonto, geben Sie alle daraus generierten Einkünfte (Dividenden, Zinsen) in den entsprechenden Zeilen Ihrer Steuererklärung an. Warnhinweise und Einschränkungen: Sie erhalten wahrscheinlich ein separates Schedule K-1 (Formular 1041) für Ihre Bundessteuererklärung. Stellen Sie sicher, dass Sie die Informationen aus dem kalifornischen Schedule K-1 (Formular 541) für Ihre kalifornische Steuererklärung verwenden, da die Beträge abweichen können. Wenn Sie ein K-1 nicht rechtzeitig vom Treuhänder oder Testamentsvollstrecker erhalten, müssen Sie sich an diesen wenden und es anfordern. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Situationen, insbesondere wenn es um den Verkauf geerbter Vermögenswerte oder unklare Treuhandbedingungen geht, wenden Sie sich an einen qualifizierten Rechtsanwalt oder Steuerberater in Kalifornien.