Quelles sont les conséquences fiscales en Californie d’un retrait anticipé de mon 401(k) ou de mon IRA ?

En Californie, un retrait anticipé d'un 401(k) ou d'un IRA est imposé comme un revenu ordinaire et est également soumis à une pénalité d'État supplémentaire de 2,5 %, en plus des pénalités fédérales. Voici comment gérer les conséquences fiscales californiennes de votre retrait : Étape 1 : Confirmez votre retrait et votre retenue à la source. Contactez l'administrateur de votre régime 401(k) ou IRA pour confirmer le montant brut total de votre retrait. Demandez si des sommes ont été retenues pour les impôts de l'État de Californie au moment de la distribution. Cela vous aidera à planifier votre paiement d'impôt final. Étape 2 : Obtenez votre formulaire 1099-R. L'administrateur de votre régime est tenu de vous envoyer un formulaire fédéral 1099-R avant le 31 janvier de l'année suivant votre retrait. Ce document indique le montant de la distribution. Vous aurez besoin des informations de ce formulaire pour remplir vos déclarations de revenus fédérales et d'État. Étape 3 : Déclarez le retrait comme un revenu. Lorsque vous préparez votre déclaration de revenus californienne (formulaire 540), vous devez déclarer le montant imposable du retrait comme faisant partie de votre revenu régulier. Ce montant sera imposé à votre taux d'imposition sur le revenu personnel californien, qui est basé sur votre revenu annuel total. Étape 4 : Calculer la pénalité de retrait anticipé en Californie Vous devez remplir et joindre le formulaire FTB 3805P, « Taxes supplémentaires sur les régimes admissibles (y compris les IRA) et autres comptes fiscalement avantageux », à votre déclaration de revenus d'État. Ce formulaire est utilisé pour calculer la pénalité californienne de 2,5 % sur la partie imposable de votre retrait anticipé. Considérations importantes : La pénalité californienne de 2,5 % est distincte et s'ajoute à la pénalité fédérale de 10 %. Cela signifie que vous êtes confronté à une pénalité combinée de 12,5 % en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire. La Californie suit généralement les règles fédérales pour les exceptions de pénalité, comme pour l'achat d'une première maison (jusqu'à 10 000 $ d'un IRA), l'invalidité totale ou certaines dépenses médicales élevées. Remarque : Ne pas déclarer le retrait et ne pas payer les impôts associés peut entraîner des pénalités et des intérêts importants imposés par le California Franchise Tax Board (FTB). L'impact fiscal combiné des États et du gouvernement fédéral peut réduire considérablement le montant net que vous recevrez lors de votre retrait. Ces informations sont d'ordre général et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, consultez un avocat californien qualifié.