提前从 401（k）或 IRA 账户中提款会产生哪些加州税务后果？

在加州，提前从 401(k) 或 IRA 账户取款将作为普通收入纳税，并且除联邦罚款外，还需缴纳 2.5% 的州罚款税。以下是如何处理取款产生的加州税务后果：步骤 1：确认取款和预扣税联系您的 401(k) 或 IRA 计划管理员，确认取款总额。询问在提取款项时是否预扣了加州州税。这有助于您规划最后的税款支付。步骤 2：获取 1099-R 表格您的计划管理员必须在取款后一年的 1 月 31 日之前向您发送联邦 1099-R 表格。此文件报告分配金额。您需要此表格中的信息来完成联邦和州税申报表。步骤 3：将取款申报为收入当您准备加州所得税申报表（表格 540）时，您必须将取款的应税金额作为常规收入的一部分进行申报。这笔金额将按您的加州个人所得税税率征税，该税率基于您的年总收入。步骤 4：计算加州提前取款罚款 您必须填写 FTB 3805P 表格，并将其附在您的州税申报表上，表格名为“合格计划（包括 IRA）和其他税收优惠账户的附加税”。此表格用于计算您提前取款应税部分的 2.5% 加州罚款。重要注意事项：2.5% 的加州罚款与 10% 的联邦罚款是分开的，并且是附加的。这意味着您在常规所得税的基础上还需缴纳总计 12.5% 的罚款。加州通常遵循联邦关于罚款例外的规定，例如首次购房（IRA 最高 10,000 美元）、完全残疾或某些高额医疗费用。注意：未能申报取款并缴纳相关税款可能会导致加州特许经营税委员会 (FTB) 评估巨额罚款和利息。州税和联邦税的综合影响可能会显著减少您提款获得的净额。以上信息仅供参考，不构成法律建议。如遇复杂情况，请咨询合格的加州律师。