Каковы налоговые последствия для Калифорнии в случае досрочного снятия средств со счета 401(k) или IRA?

В Калифорнии досрочное снятие со счета 401(k) или IRA облагается налогом как обычный доход, а также подлежит дополнительному штрафному налогу штата в размере 2,5% сверх любых федеральных штрафов. Вот как урегулировать налоговые последствия вашего снятия в Калифорнии: Шаг 1: Подтвердите снятие и удержание Свяжитесь с администратором вашего плана 401(k) или IRA, чтобы подтвердить общую валовую сумму вашего снятия. Спросите, были ли удержаны какие-либо деньги в качестве налогов штата Калифорния во время распределения. Это поможет вам спланировать ваш последний налоговый платеж. Шаг 2: Получите форму 1099-R Администратор вашего плана должен отправить вам федеральную форму 1099-R до 31 января года, следующего за вашим снятием. В этом документе указывается сумма распределения. Информация из этой формы понадобится вам для заполнения как федеральной, так и государственной налоговой декларации. Шаг 3: Укажите снятие как доход При подготовке налоговой декларации о доходах в Калифорнии (форма 540) вы должны указать облагаемую налогом сумму снятия как часть вашего регулярного дохода. Эта сумма будет облагаться налогом по вашей личной ставке подоходного налога в Калифорнии, которая основана на вашем совокупном годовом доходе. Шаг 4: Рассчитайте штраф за досрочное снятие средств в Калифорнии. Вам необходимо заполнить и приложить к вашей налоговой декларации штата форму FTB 3805P «Дополнительные налоги на квалифицированные планы (включая IRA) и другие счета с налоговыми льготами». Эта форма используется для расчета штрафа в размере 2,5% в Калифорнии на налогооблагаемую часть вашего досрочного снятия средств. Важные замечания: Штраф в размере 2,5% в Калифорнии не связан с федеральным штрафом в размере 10% и дополняет его. Это означает, что вам грозит комбинированный штраф в размере 12,5% сверх обычного подоходного налога. Калифорния, как правило, следует федеральным правилам в отношении исключений из штрафных санкций, например, для первой покупки жилья (до 10 000 долларов США из IRA), полной инвалидности или определенных высоких медицинских расходов. Примечание: Несообщение о снятии средств и неуплата связанных налогов может привести к значительным штрафам и процентам, начисляемым Калифорнийским налоговым управлением по франшизе (FTB). Суммарное влияние налогов штата и федерального налога может значительно снизить чистую сумму, которую вы получите от вывода средств. Это общая информация, которая не является юридической консультацией. В сложных ситуациях обратитесь к квалифицированному юристу из Калифорнии.