Quali sono le conseguenze fiscali in California in caso di prelievo anticipato dal mio 401(k) o IRA?

In California, un prelievo anticipato da un piano 401(k) o IRA è tassato come reddito ordinario ed è inoltre soggetto a un'ulteriore sanzione statale del 2,5%, oltre a eventuali sanzioni federali. Ecco come gestire le conseguenze fiscali del prelievo in California: Fase 1: Conferma del prelievo e della ritenuta d'acconto Contatta l'amministratore del tuo piano 401(k) o IRA per confermare l'importo lordo totale del prelievo. Chiedi se è stato trattenuto denaro per le imposte statali della California al momento della distribuzione. Questo ti aiuterà a pianificare il pagamento finale delle imposte. Fase 2: Ottieni il Modulo 1099-R L'amministratore del tuo piano è tenuto a inviarti un Modulo 1099-R federale entro il 31 gennaio dell'anno successivo al prelievo. Questo documento riporta l'importo della distribuzione. Le informazioni contenute in questo modulo saranno necessarie per compilare sia la dichiarazione dei redditi federale che quella statale. Fase 3: Segnala il prelievo come reddito Quando prepari la dichiarazione dei redditi in California (Modulo 540), devi segnalare l'importo imponibile del prelievo come parte del tuo reddito ordinario. Questo importo sarà tassato secondo l'aliquota fiscale personale della California, basata sul reddito annuo totale. Fase 4: Calcola la penale per prelievo anticipato in California. Devi compilare e allegare il Modulo FTB 3805P, "Imposte aggiuntive su piani qualificati (inclusi IRA) e altri conti fiscalmente agevolati", alla tua dichiarazione dei redditi statale. Questo modulo viene utilizzato per calcolare la penale del 2,5% prevista dalla California sulla parte imponibile del prelievo anticipato. Considerazioni importanti: la penale del 2,5% prevista dalla California è separata e si aggiunge alla penale federale del 10%. Ciò significa che dovrai pagare una penale combinata del 12,5% in aggiunta alle normali imposte sul reddito. La California generalmente segue le norme federali per le eccezioni alle sanzioni, come per l'acquisto della prima casa (fino a $ 10.000 da un IRA), l'invalidità totale o determinate spese mediche elevate. Nota: la mancata segnalazione del prelievo e il mancato pagamento delle relative imposte possono comportare sanzioni e interessi significativi da parte del California Franchise Tax Board (FTB). L'impatto fiscale combinato statale e federale può ridurre significativamente l'importo netto ricevuto dal prelievo. Queste sono informazioni generali e non costituiscono consulenza legale. Per situazioni complesse, consultare un avvocato qualificato in California.