Quelles mesures dois-je prendre pour déclarer correctement la vente de ma résidence principale sur ma déclaration de revenus californienne ?

Pour déclarer correctement la vente de votre maison, vous devez calculer votre plus-value, déterminer si cette plus-value est excluable en vertu de la loi californienne, et déclarer la transaction et toute retenue d'impôt sur votre déclaration de revenus californienne (formulaire 540). Voici les étapes à suivre pour déclarer correctement la vente de votre résidence principale : Étape 1 : Calculez votre plus-value. Commencez par calculer la plus-value réalisée sur la vente. Vous aurez besoin de votre relevé de clôture final et des justificatifs d'achat et d'améliorations de votre maison. La formule de base est la suivante : Prix de vente final - (Frais de vente + Prix de base ajusté) = Plus-value totale. Votre prix de base ajusté correspond au prix d'achat initial majoré du coût de toutes les améliorations majeures que vous avez apportées. Étape 2 : Déterminez si votre plus-value est excluable. La Californie se conforme à l'exclusion fiscale fédérale pour la vente d'une résidence principale. Vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ de plus-value si vous êtes célibataire, ou 500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement. Pour être admissible, vous devez avoir été propriétaire et avoir vécu dans la maison comme résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la date de la vente. Étape 3 : Remplissez d'abord votre déclaration de revenus fédérale Vous devez déclarer la vente sur votre déclaration de revenus fédérale, généralement en utilisant le formulaire 8949 et l'annexe D. Les informations de votre déclaration fédérale seront utilisées pour votre déclaration californienne. Si la totalité de votre gain est excluable, vous n'aurez peut-être pas à déclarer la vente au niveau fédéral, sauf si vous avez reçu un formulaire 1099-S. Étape 4 : Déclarez le gain sur l'annexe D de Californie (540) Transférez les chiffres de gain en capital de votre déclaration fédérale vers l'annexe D de Californie (540). Ce formulaire est joint à votre déclaration de revenus principale de Californie, le formulaire 540. Vous devez le produire avant la date limite de déclaration de l'État, généralement le 15 avril. Étape 5 : Déclarez la retenue à la source immobilière La société de séquestre a probablement retenu 3,33 % du prix de vente total pour les impôts d'État, comme l'exige la loi californienne. Vous devriez avoir reçu un formulaire 593, « Déclaration de retenue à la source immobilière », indiquant ce montant. Déclarez le montant retenu comme un paiement d'impôt sur votre formulaire 540 pour vous assurer d'obtenir un crédit pour l'impôt déjà payé. Considérations importantes : Conservez un registre précis de toutes les améliorations apportées aux immobilisations, car elles augmentent la valeur de votre logement et réduisent votre gain imposable. Le formulaire 593 est essentiel pour demander votre crédit d'impôt pour retenue à la source ; ne le perdez donc pas. Remarque : Ces conseils ne s'appliquent qu'à votre résidence principale. Si vous avez déjà utilisé votre logement comme bien locatif ou professionnel, vous devrez peut-être tenir compte de la récupération d'amortissement, qui est imposable et complique le calcul. Les règles applicables aux résidences secondaires ou aux immeubles de placement sont totalement différentes. Ces informations sont générales et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, comme celles impliquant un usage locatif ou un héritage, consultez un avocat ou un fiscaliste californien qualifié.