Quelle est la procédure à suivre pour démontrer au California Franchise Tax Board que mes revenus de sécurité sociale ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu de l'État ?

En Californie, les revenus de la sécurité sociale ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu de l'État. Vous devez donc le démontrer en soustrayant les prestations imposées au niveau fédéral de votre revenu sur votre déclaration de revenus. Le California Franchise Tax Board (FTB) sait déjà que c'est la loi ; la procédure consiste simplement à remplir votre déclaration correctement. Voici la procédure pour déclarer correctement vos revenus de la sécurité sociale : Étape 1 : Rassemblez vos documents fiscaux. Rassemblez votre relevé de prestations de sécurité sociale (formulaire SSA-1099) et tous les autres documents de revenus. Le SSA-1099 indique le montant total des prestations que vous avez perçues pour l'année. Vous aurez également besoin de votre déclaration de revenus fédérale dûment remplie (formulaire 1040). Étape 2 : Déterminer l'assujettissement à l'impôt fédéral. Commencez par remplir votre déclaration de revenus fédérale. L'IRS dispose d'une formule pour déterminer si une partie de vos prestations de sécurité sociale est imposable. Si certaines de vos prestations sont imposables, elles seront incluses dans votre revenu brut ajusté fédéral (AGI). Étape 3 : Commencez votre déclaration de revenus californienne (formulaire 540) Commencez à remplir votre déclaration de revenus des résidents californiens, le formulaire 540. Vous transférerez votre revenu brut ajusté fédéral vers votre déclaration californienne. Ce numéro initial comprendra toutes vos prestations de sécurité sociale imposées au niveau fédéral. Étape 4 : Soustrayez vos revenus de sécurité sociale Utilisez le formulaire CA californien (540) pour ajuster votre revenu brut ajusté fédéral. Dans la partie I, section B, il y a une ligne spécifique pour les « prestations de sécurité sociale ». Sur cette ligne, indiquez le montant total des prestations de sécurité sociale qui ont été imposées et incluses dans votre revenu brut ajusté fédéral. Cette action soustrait le revenu non imposable de votre total de revenus californiens. Étape 5 : Déclarez votre déclaration Déposez votre formulaire californien 540 et le formulaire CA (540) ci-joint auprès du Franchise Tax Board avant la date limite annuelle du 15 avril. En remplissant correctement le formulaire CA, vous avez officiellement démontré au FTB que vos prestations de sécurité sociale ne sont pas imposables en Californie. Informations importantes et nuances : Si aucune de vos prestations de sécurité sociale n'est imposable au niveau fédéral, elles ne seront pas incluses dans votre revenu brut ajusté fédéral et vous n'aurez rien à déduire de l'annexe CA. La déduction ne concerne que les prestations imposées au niveau fédéral. Si vous recevez un avis du FTB remettant en question vos revenus, répondez rapidement par une lettre expliquant que ces revenus proviennent de la sécurité sociale et joignez une copie de votre formulaire SSA-1099. Avertissements et limitations : Cette procédure s'applique aux prestations de retraite, de survivant et d'invalidité (SSDI) de la sécurité sociale. N'ignorez aucune correspondance du FTB, car les délais de réponse aux avis sont stricts. Les formulaires fiscaux et les numéros de ligne peuvent changer chaque année ; veuillez donc toujours vous référer aux instructions de l'année fiscale en cours, disponibles sur ftb.ca.gov. Ces informations sont générales et ne constituent pas un avis juridique. Pour les situations complexes, comme la réception d'un avis de vérification du FTB, il est conseillé de consulter un avocat ou un fiscaliste californien qualifié.