Qual è la procedura per dimostrare al California Franchise Tax Board che il mio reddito da previdenza sociale non è soggetto all'imposta statale sul reddito?

In California, il reddito della Previdenza Sociale non è soggetto all'imposta statale sul reddito, quindi lo si dimostra sottraendo eventuali benefici tassati a livello federale dal proprio reddito nella dichiarazione dei redditi statale. Il California Franchise Tax Board (FTB) sa già che questa è la legge; la procedura consiste semplicemente nel presentare correttamente la dichiarazione. Ecco la procedura per dichiarare correttamente il proprio reddito della Previdenza Sociale: Fase 1: Raccogliere i documenti fiscali Raccogliere la Dichiarazione dei Benefici della Previdenza Sociale (Modulo SSA-1099) e tutti gli altri documenti sul reddito. Il modulo SSA-1099 mostra l'importo totale dei benefici percepiti nell'anno. Sarà inoltre necessaria la dichiarazione dei redditi federale compilata (Modulo 1040). Fase 2: Determinare la tassabilità federale Innanzitutto, compilare la dichiarazione dei redditi federale. L'IRS ha una formula per determinare se una parte dei benefici della Previdenza Sociale è tassabile. Se alcuni dei benefici sono tassabili, saranno inclusi nel reddito lordo rettificato federale (AGI). Fase 3: Inizia la tua dichiarazione dei redditi in California (Modulo 540) Inizia a compilare la tua dichiarazione dei redditi per residenti in California, il Modulo 540. Trasferirai il tuo AGI federale alla tua dichiarazione dei redditi per la California. Questo numero iniziale includerà tutti i tuoi benefici di previdenza sociale tassati a livello federale. Fase 4: Sottrai il tuo reddito di previdenza sociale Utilizza il Programma CA (540) della California per apportare modifiche al tuo AGI federale. Nella Parte I, Sezione B, c'è una riga specifica per "Benefici di previdenza sociale". In questa riga, inserisci l'importo totale dei benefici di previdenza sociale che sono stati tassati e inclusi nel tuo AGI federale. Questa azione sottrae il reddito non imponibile dal totale del tuo reddito in California. Fase 5: Presenta la tua dichiarazione Presenta il Modulo 540 della California e il Programma CA (540) allegato al Franchise Tax Board entro la scadenza annuale del 15 aprile. Compilando correttamente il Programma CA, hai ufficialmente dimostrato all'FTB che i tuoi benefici di previdenza sociale non sono tassabili in California. Dettagli e sfumature importanti: se nessuna delle tue prestazioni di previdenza sociale è tassabile a livello federale, non sarà inclusa nel tuo AGI federale e non dovrai sottrarre nulla dal Programma CA. La sottrazione è valida solo per le prestazioni tassate a livello federale. Se ricevi una notifica dall'FTB che mette in dubbio il tuo reddito, rispondi tempestivamente con una lettera in cui spieghi che il reddito proviene dalla previdenza sociale e includi una copia del tuo SSA-1099. Avvertenze e limitazioni: questa procedura si applica alle prestazioni di previdenza sociale per la pensione, i superstiti e l'invalidità (SSDI). Non ignorare alcuna corrispondenza dall'FTB, poiché ci sono scadenze rigorose per rispondere alle notifiche. I moduli fiscali e i numeri di riga possono cambiare ogni anno, quindi fai sempre riferimento alle istruzioni per l'anno fiscale in corso, disponibili su ftb.ca.gov. Queste sono informazioni generali e non costituiscono consulenza legale. Per situazioni complesse, come la ricezione di una notifica di verifica da parte dell'FTB, dovresti consultare un avvocato qualificato o un professionista fiscale della California.