Wie kann ich dem California Franchise Tax Board nachweisen, dass mein Sozialversicherungseinkommen nicht der staatlichen Einkommenssteuer unterliegt?

In Kalifornien unterliegen Sozialversicherungseinkommen nicht der staatlichen Einkommenssteuer. Sie weisen dies also nach, indem Sie in Ihrer staatlichen Steuererklärung alle bundesweit versteuerten Leistungen von Ihrem Einkommen abziehen. Das California Franchise Tax Board (FTB) weiß bereits, dass dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Sie müssen lediglich Ihre Erklärung richtig einreichen. So gehen Sie vor, um Ihr Sozialversicherungseinkommen richtig anzugeben: Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Steuerunterlagen. Sammeln Sie Ihre Sozialversicherungsleistungsabrechnung (Formular SSA-1099) und alle anderen Einkommensunterlagen. Das SSA-1099 zeigt die Gesamtsumme der Leistungen, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben. Sie benötigen außerdem Ihre ausgefüllte bundesweite Steuererklärung (Formular 1040). Schritt 2: Bestimmen Sie die bundesweite Steuerpflicht. Füllen Sie zunächst Ihre bundesweite Einkommenssteuererklärung aus. Das IRS verfügt über eine Formel, um zu bestimmen, ob ein Teil Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig ist. Wenn einige Ihrer Leistungen steuerpflichtig sind, werden sie in Ihr bundesweit bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) einbezogen. Schritt 3: Beginnen Sie mit Ihrer kalifornischen Steuererklärung (Formular 540). Beginnen Sie mit dem Ausfüllen Ihrer Einkommensteuererklärung für Einwohner Kaliforniens, Formular 540. Sie übertragen Ihr bundesstaatliches AGI in Ihre kalifornische Steuererklärung. Diese erste Zahl enthält alle Ihre bundesstaatlich versteuerten Sozialversicherungsleistungen. Schritt 4: Subtrahieren Sie Ihr Sozialversicherungseinkommen. Verwenden Sie den kalifornischen Schedule CA (540), um Anpassungen an Ihrem bundesstaatlichen AGI vorzunehmen. In Teil I, Abschnitt B gibt es eine spezielle Zeile für „Sozialversicherungsleistungen“. Tragen Sie in diese Zeile den vollen Betrag der Sozialversicherungsleistungen ein, die versteuert und in Ihr bundesstaatliches AGI einbezogen wurden. Dadurch werden die nicht steuerpflichtigen Einkünfte von Ihrem kalifornischen Gesamteinkommen abgezogen. Schritt 5: Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein. Reichen Sie Ihr kalifornisches Formular 540 und den beigefügten Schedule CA (540) bis zur jährlichen Frist am 15. April beim Franchise Tax Board ein. Indem Sie Schedule CA korrekt ausgefüllt haben, haben Sie dem FTB offiziell nachgewiesen, dass Ihre Sozialversicherungsleistungen in Kalifornien nicht steuerpflichtig sind. Wichtige Details und Nuancen: Wenn keine Ihrer Sozialversicherungsleistungen auf Bundesebene steuerpflichtig sind, werden sie nicht in Ihr bundesstaatliches AGI einbezogen und Sie können von Schedule CA nichts abziehen. Der Abzug gilt nur für Leistungen, die auf Bundesebene besteuert wurden. Wenn Sie vom FTB eine Mitteilung mit Fragen zu Ihrem Einkommen erhalten, antworten Sie umgehend mit einem Brief, in dem Sie erklären, dass Ihr Einkommen aus der Sozialversicherung stammt, und fügen Sie eine Kopie Ihres SSA-1099 bei. Warnhinweise und Einschränkungen: Dieses Verfahren gilt für Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsleistungen der Sozialversicherung (SSDI). Ignorieren Sie keine Korrespondenz vom FTB, da für die Beantwortung von Mitteilungen strenge Fristen gelten. Steuerformulare und Zeilennummern können sich jährlich ändern. Beachten Sie daher immer die Anweisungen für das aktuelle Steuerjahr unter ftb.ca.gov. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Situationen, wie z. B. dem Erhalt einer Prüfmitteilung des FTB, sollten Sie einen qualifizierten Rechtsanwalt oder Steuerberater in Kalifornien konsultieren.