Quelle est la procédure à suivre pour qu'une personne âgée transfère sa base d'imposition foncière de la Proposition 13 vers une nouvelle maison en Californie ?

Pour transférer votre base d'imposition foncière de la Proposition 13 vers un nouveau logement en tant que personne âgée, vous devez vendre votre résidence principale d'origine et déposer une réclamation auprès de l'évaluateur du comté dans les délais impartis. Voici le fonctionnement de la procédure en vertu de la loi californienne actuelle (Proposition 19) : Étape 1 : Confirmer votre éligibilité. Vous devez avoir au moins 55 ans au moment de la vente de votre résidence principale d'origine. La maison vendue doit être votre résidence principale, et le nouveau bien que vous achetez doit devenir votre nouvelle résidence principale. Étape 2 : Vendre votre maison d'origine et en acheter une nouvelle. Vous devez acheter ou construire votre nouvelle maison dans les deux ans (avant ou après) la vente de votre maison d'origine. La nouvelle maison peut être située dans l'un des 58 comtés de Californie et sa valeur peut varier. Étape 3 : Obtenir le formulaire de réclamation. Téléchargez le formulaire BOE-19-B, « Demande de transfert de la valeur de l'année de base vers une résidence principale de remplacement pour les personnes âgées d'au moins 55 ans ». Vous trouverez ce formulaire sur le site Web du bureau d'évaluation du comté où se trouve votre nouveau logement (de remplacement). Étape 4 : Remplir et déposer la réclamation. Remplissez le formulaire intégralement. Vous aurez besoin d'informations sur la vente de votre propriété d'origine et l'achat de votre propriété de remplacement, y compris les dates, les prix de vente/d'achat et les adresses des propriétés. Déposez le formulaire dûment rempli auprès de l'évaluateur du comté où se trouve votre logement de remplacement. Vous devez déposer cette réclamation dans les trois ans suivant l'achat de votre logement de remplacement. Informations et nuances importantes : Ce transfert d'assiette fiscale peut être utilisé jusqu'à trois fois. Si votre logement de remplacement est d'une valeur égale ou inférieure à la valeur marchande de votre logement d'origine, votre assiette fiscale d'origine sera transférée directement. Si votre logement de remplacement est plus cher, votre nouvelle assiette fiscale sera votre ancienne assiette fiscale plus la différence entre la valeur marchande du nouveau logement et celle du logement d'origine. Avertissements et limitations : Les délais sont stricts. Le non-respect du délai de deux ans entre la vente et l'achat ou du délai de trois ans pour déposer la réclamation entraînera un refus. Assurez-vous que toutes les informations figurant sur le formulaire de réclamation sont exactes et que vous disposez des pièces justificatives, telles que les actes et les conclusions finales, sur demande. Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil juridique. Pour les situations complexes, consultez un avocat californien qualifié.