Wie melde ich Einkünfte aus einer Mietimmobilie, die ich in Kalifornien besitze, wenn ich in einem anderen Bundesstaat lebe?

Als Eigentümer einer kalifornischen Mietimmobilie in einem anderen Bundesstaat müssen Sie sämtliche Mieteinnahmen in Kalifornien melden, indem Sie eine Einkommensteuererklärung für Nichtansässige oder Teilzeitansässige in Kalifornien (Formular 540NR) einreichen. In Kalifornien wird Einkommen dort besteuert, wo es erzielt wird. Dazu gehören auch Mieteinnahmen aus Immobilien innerhalb des Bundesstaates. So melden Sie Ihre Mieteinnahmen in Kalifornien: Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Finanzunterlagen. Sammeln Sie alle Unterlagen im Zusammenhang mit Ihrer Mietimmobilie für das Steuerjahr. Dazu gehören Aufzeichnungen über alle erhaltenen Mietzahlungen und Quittungen für alle absetzbaren Ausgaben wie Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Versicherungen, Reparaturen, Instandhaltung und Immobilienverwaltungsgebühren. Sie benötigen außerdem Ihre ausgefüllte Bundessteuererklärung. Schritt 2: Füllen Sie Ihre Bundessteuererklärung aus (Formular 1040). Sie müssen zuerst Ihre Bundeseinkommensteuererklärung ausfüllen. Die Informationen aus Ihrer Bundessteuererklärung, insbesondere Ihr Federal Schedule E (Supplemental Income and Loss), werden zum Ausfüllen Ihrer kalifornischen Steuererklärung benötigt. Schritt 3: Besorgen Sie sich das kalifornische Steuerformular 540NR. Gehen Sie auf die Website des California Franchise Tax Board (FTB) (ftb.ca.gov), um die „Einkommensteuererklärung für nicht in Kalifornien ansässige oder teilweise in Kalifornien ansässige Personen“ (Formular 540NR) und die dazugehörigen Anweisungen herunterzuladen. Sie benötigen außerdem Schedule CA (540NR), um Ihr aus Kalifornien stammendes Einkommen anzugeben. Schritt 4: Berechnen und melden Sie Ihr aus Kalifornien stammendes Einkommen. Auf Schedule CA (540NR) geben Sie den Nettoertrag oder -verlust aus Ihrer kalifornischen Mietimmobilie an. Diese Mieteinnahmen gelten gemäß Section 17951 des California Revenue and Taxation Code als „Einkommen aus Kalifornien“ und unterliegen der kalifornischen Einkommensteuer. Der Nettogewinn oder -verlust aus Ihrem bundesstaatlichen Schedule E ist der Ausgangspunkt für diese Berechnung. Schritt 5: Reichen Sie Ihre Steuererklärung fristgerecht ein. Sie müssen Ihr Formular 540NR einreichen und alle fälligen Steuern bis zum 15. April jedes Jahres bezahlen. Sie können die Unterlagen elektronisch über den CalFile-Dienst des FTB oder über andere zugelassene Steuersoftware einreichen oder die Papierformulare an die in den Formularanweisungen angegebene Adresse schicken. Wichtige Hinweise: Wenn Sie in Kalifornien einen Immobilienverwalter oder -makler beauftragen, muss dieser gemäß Abschnitt 18662 des California Revenue and Taxation Code möglicherweise 7 % Ihrer Bruttomietzahlungen einbehalten und in Ihrem Namen an das FTB senden. Falls ein Einbehalt stattgefunden hat, denken Sie daran, diesen als Steuergutschrift auf Ihrem Formular 540NR geltend zu machen. Hinweis: Wenn Sie in Kalifornien keine Steuererklärung einreichen und keine Steuern auf Mieteinnahmen aus kalifornischen Quellen zahlen, kann dies zu erheblichen Strafen und Zinsen führen. Die Berechnung von Abschreibungen und anderen Abzügen kann komplex sein; professionelle Unterstützung ist daher oft von Vorteil. Dies sind allgemeine Informationen und stellen keine Rechtsberatung dar. In komplexen Situationen wenden Sie sich an einen qualifizierten Rechtsanwalt oder Steuerberater in Kalifornien.